境内全部成员企业上年度营业收入合计金额不低于100亿元人民币mt4平台交易商邦度外汇拘束局深圳市分局闭于印发《跨邦公司本外币一体化资金池营业试点拘束规则》的知照
为接连推动资金项目要点规模鼎新，进一步容易跨邦公司集团资金归集应用，撑持实体经济高质料发扬，按照《邦度外汇拘束局闭于优化跨邦公司本外币一体化资金池营业试点的知照》(汇发〔2024〕31号)，邦度外汇拘束局深圳市分局拟定了《跨邦公司本外币一体化资金池营业试点拘束规则》。现予印发，请遵守施行。
本规则自觉布之日起实践。施行中如遇题目，请实时向邦度外汇拘束局深圳市分局反应。
第一条 为激动交易投资容易化，任职实体经济，容易跨邦公司发展本外币一体化资金池营业，按照《邦度外汇拘束局闭于优化跨邦公司本外币一体化资金池营业试点的知照》(汇发〔2024〕31号)，拟订本规则。
第二条 本规则所称跨邦公司是以资金连结为纽带，由母公司、子公司及其他成员企业或机构协同构成的说合体。
主办企业，是指注册地正在邦度外汇拘束局深圳市分局(以下简称外汇局深圳市分局)辖内并得到跨邦公司授权实行主体营业立案、实践、数据报送、状况反应等职责的具有独立法人资历的一家道内成员企业。主办企业为财政公司的，其从事跨境资金买卖应效力行业拘束部分的规则。
成员企业，是指跨邦公司内部彼此直接或间接持股、具有独立法人资历的各家道外里公司。分公司以及与主办企业无直接或间接持股联系但属统一母公司控股的兄弟公司可视同为成员企业。
金融机构(财政公司举动主办企业的除外)、地方政府融资平台公司和房地产企业不得举动主办企业或成员企业介入跨邦公司本外币一体化资金池营业。
第三条 本规则所称跨邦公司本外币一体化资金池营业(以下简称资金池营业)，是指跨邦公司按照本身筹办和拘束须要，鸠集运营拘束境外里本外币资金，发展资金归集和余缺调剂、常常项目资金鸠集收付和轧差净额结算等营业。
第四条 跨邦公司可能采取外汇局深圳市分局辖内吻合要求的一家或众家银行举动处分资金池营业的团结银行(以下简称团结银行)。
第五条 满意以下要求的跨邦公司，可按照筹办须要采取一家道内成员企业举动主办企业鸠集运营拘束境外里成员企业资金，发展资金池营业：
(四)境内一齐成员企业上年度本外币邦际出入界限合计金额不低于等值70亿元百姓币;境内一齐成员企业上年度买卖收入合计金额不低于100亿元百姓币，且境外一齐成员企业上年度买卖收入合计金额不低于等值20亿元百姓币;
(五)近两年无庞大跨境收付营业违法违规行径(创制不满两年的企业，自创制之日起无庞大跨境收付营业违规行径);
(六)主办企业及其他成员企业如为交易外汇出入名录内企业，货色交易分类结果应为A类。主办企业货色交易分类结果降为 B、C 类，外汇局深圳市分局将知照跨邦公司转移主办企业并从新提交申请资料;其他成员企业货色交易分类结果降为 B、C 类，主办企业应终止其营业，并参照第九条、第十条实行成员企业转移;
(七)境外里成员企业家数合计不得少于3家。境外成员企业如为境内企业投资设立，应吻合邦内联系主管部分相闭境外投资的规则;
第六条 具备邦际结算才具且具有结售汇营业资历的银行可能举动跨邦公司处分资金池营业的团结银行，并应满意以下要求：
(三)有完备的反洗钱、反可骇融资、反遁税的内控轨制和设施，近三年无庞大的反洗钱行政惩办记载;
第七条 跨邦公司发展资金池营业，应通过主办企业向外汇局深圳市分局申请处分立案注册，申请资料可由主办企业举动申请人提交，也可由主办企业举动申请人委托一家团结银行代为提交，包罗：
1.申请书(包罗跨邦公司及主办企业根本状况、拟发展的营业品种、上年度本外币邦际出入界限、境外里一齐成员企业上年度买卖收入状况、近两年跨境收付营业违法违规状况、成员企业名单、主办企业及成员企业股权机闭状况及货色交易企业分类状况、境内企业投资设立的境外成员企业境外投资合规状况、拟采取的团结银行状况、跨境资金拘束架构、内控拘束及其体例成立状况等);
2.跨邦公司对主办企业发展资金池营业的授权书，主办企业与成员企业签署的资金池营业允诺或跨邦公司出具的真切各方权柄负担且各方均准许的证据资料;
3.主办企业与团结银行协同缔结的《跨邦公司本外币一体化资金池营业处分确认书》(睹附1);
5.境外成员企业注册文献(若注册文献为非中文，则需同时供应中文翻译件);
1.外债额度鸠集拘束。主办企业申请鸠集外债额度营业注册，除应供应根本资料外，还应供应以下专项资料：申请书中应列外证明参预外债额度鸠集的境内成员企业名称、同一社会信用代码、注册地、每家道内成员企业比来一期经审计的一共者权力景况、拟鸠集外债额度，并供应进献外债额度成员企业比来一期经审计的资产欠债外复印件。
2.境外放款额度鸠集拘束。主办企业申请鸠集境外放款额度营业注册，除应供应根本资料外，还应供应以下专项资料：申请书中应列外证明参预境外放款额度鸠集的境内成员企业名称、同一社会信用代码、注册地、每家道内成员企业比来一期经审计的一共者权力景况、拟鸠集境外放款额度，并供应进献境外放款额度成员企业比来一期经审计的资产欠债外复印件。
3.常常项目资金鸠集收付和轧差净额结算。主办企业申请处分常常项目资金鸠集收付和轧差净额结算营业注册，除应供应根本资料外，还应供应以下专项资料：申请书中应列外证明介入常常项目资金鸠集收付和轧差净额结算的境内成员企业名称、同一社会信用代码、注册地。
(三)如前述根本资料和专项资料存正在不明了不凿凿状况须要对原本际性实质实行核实的，外汇局深圳市分局可能哀求完备申请资料或作出书面阐明证明。
第八条 外汇局深圳市分局按影相闭规则，正在收到完备的资金池营业联系申请资料后，会同本地百姓银行完毕立案手续，并出具立案知照书(睹附2)。
第九条 成员企业新增或退出等不涉及外债和境外放款额度的资金项目转移、主办企业或成员企业产生名称转移的，主办企业应正在事项产生之日起30日内报团结银行，同时提交转移所涉企业的联系状况证明、涉及转移事项的证据资料(如转移后的买卖执照等)。团结银行按照主办企业申请事项，正在“数字外管”平台银行版资金项目联系模块中处分转移。
第十条 跨邦公司资金池营业处分时代，拟对第九条以外的事项实行调解的，主办企业应正在调解前30日内向外汇局深圳市分局申请处分转移立案注册。外汇局深圳市分局正在收到完备的转移申请资料后，按影相闭规则，会同本地百姓银行完毕立案手续，并出具立案知照书。
1.转移团结银行申请(包罗拟采取的团结银行状况，原账户余额的打点体例等);
3.主办企业与转移后团结银行缔结的《跨邦公司本外币一体化资金池营业处分确认书》。
(二)主办企业、营业品种、常常项目资金鸠集收付和轧差净额结算营业项下成员企业新增或退出、外债和境外放款额度等转移的，应参照第七条提交与转移事项相闭资料。申请资料可由主办企业举动申请人提交，也可能由主办企业举动申请人委托一家团结银行代为提交。
第十一条 主办企业应正在收到立案知照书一年内开立邦内资金主账户并本质处分资金池营业，不然立案知照书自宣布满一年之日起失效。
第十二条 跨邦公司拟中止处分资金池营业的，主办企业应正在打点完毕联系债权债务、合上邦内资金主账户后，向外汇局深圳市分局申请处分刊出立案注册，提交申请书和原立案知照书原件，申请书应写明跨邦公司资金池营业外债额度及境外放款额度鸠集、涉外收付款及结售汇、邦内资金主账户的合上等联系状况。外汇局深圳市分局正在收到申请资料后，按影相闭规则，会同本地百姓银行完毕立案手续，并收回原立案知照书原件。
第十三条 跨邦公司可按照宏观谨慎规矩，鸠集境内成员企业外债额度，并正在所鸠集的额度内用命贸易向例自行发展外债营业。
跨邦公司外债鸠集额度≤(主办企业比来一期经审计的一共者权力+Σ境内成员企业比来一期经审计的一共者权力*鸠集比例)*跨境融资杠杆率*宏观谨慎调剂参数。
跨邦公司外债危险加权余额=Σ本外币外债余额+Σ外币外债余额*汇率危险折算因子。
初始期间，汇率危险折算因子为0.5，宏观谨慎调剂参数为1.5，跨境融资杠杆率为2。中邦百姓银行、邦度外汇拘束局可按照团体对外欠债状况、限日机闭、币种机闭等对跨境融资杠杆率和宏观谨慎调剂参数、汇率危险折算因子实行调剂。
各成员企业可自行裁夺个人鸠集的外债额度，调解频率每年最众一次。未被归集的外债额度，各成员企业依据现行规则，自行处分外债营业。
第十五条 主办企业以本身为本质借债人鸠集借入外债或以成员企业为本质借债人代劳其借入外债的，应通过主办企业的邦内资金主账户处分。成员企业自行借入外债的，应正在未鸠集额度内通过成员企业本身外债账户处分。
第十六条 外汇局深圳市分局正在为主办企业出具立案知照书时，应正在邦度外汇拘束局联系讯息体例中依据经立案的外债鸠集额度为主办企业处分一次性外债注册。
第十七条 跨邦公司可按照宏观谨慎规矩，鸠集境内成员企业的境外放款额度，并正在所鸠集的额度内用命贸易向例自行发展境外放款营业。
跨邦公司资金池营业项下的境外放款界限应与境外借债人的筹办界限相顺应，不得变相规避对外直接投资、证券投资等拘束哀求，不得直接或间接用于借债人筹办鸿沟以外支付。
第十八条 跨邦公司主办企业可能依据以下公式鸠集境内成员企业境外放款额度。
跨邦公司境外放款鸠集额度≤(主办企业比来一期经审计的一共者权力+Σ境内成员企业比来一期经审计的一共者权力*鸠集比例)*境外放款杠杆率*境外放款宏观谨慎调剂系数。
跨邦公司境外放款危险加权余额=Σ本外币境外放款余额+Σ外币境外放款余额*币种转换因子。
初始期间，币种转换因子为0.5，宏观谨慎调剂系数为1，境外放款杠杆率为0.8。中邦百姓银行、邦度外汇拘束局可按照团体境外放款状况、限日机闭、币种机闭等对境外放款杠杆率、境外放款宏观谨慎调剂系数和币种转换因子实行调剂。
各成员企业可自行裁夺个人鸠集的境外放款额度，调解频率每年最众一次。未被归集的境外放款额度，各成员企业依据现行规则，自行处分境外放款营业。
第十九条 主办企业以本身为本质放款人鸠集实行境外放款或以成员企业为本质放款人代劳其实行境外放款的，应通过主办企业的邦内资金主账户处分。成员企业自行向境外放款的，应正在未鸠集额度内通过成员企业本身境外放款专户处分。
第二十条 外汇局深圳市分局正在为主办企业出具立案知照书时，应正在邦度外汇拘束局联系讯息体例中依据经立案的境外放款鸠集额度为主办企业处分一次性境外放款额度注册。
第二十一条 跨邦公司可按照筹办须要，通过主办企业处分常常项目资金鸠集收付或轧差净额结算营业。
常常项目资金鸠集收付是指主办企业通过邦内资金主账户鸠集代劳境内成员企业处分常常项目出入。
常常项目轧差净额结算是指主办企业通过邦内资金主账户鸠集核算其境外里成员企业常常项目项下应收应付资金，归并肯定期间内收付买卖为单笔买卖的操作体例。规矩上每个自然月轧差净额结算不少于1次。
境内成员企业依据规则，需凭《货色交易外汇营业注册外》处分的营业，不得参预常常项目资金鸠集收付和轧差净额结算，应按联系规则处分。
第二十二条 外汇局深圳市分局正在为主办企业出具立案知照书时，正在邦度外汇拘束局联系讯息体例中为主办企业处分货色交易外汇营业注册。
第二十三条 跨邦公司中止处分常常项目资金鸠集收付和轧差净额结算营业的，主办企业应正在停办后30日内见告团结银行，并自行或委托团结银行向外汇局深圳市分局陈诉。
第二十四条 主办企业可持立案知照书，正在团结银行开立邦内资金主账户，处分资金池营业。
跨邦公司可能按照筹办须要，采取一家道外成员企业，正在团结银行开立境外机构境外里汇或百姓币账户(NRA账户)，鸠集运营拘束境外成员企业资金。
第二十五条 邦内资金主账户可能是众币种(含百姓币)账户，开户数目不予局限，但应吻合谨慎羁系哀求;邦内资金主账户容许日间及隔夜透支;透支资金只可用于对外支拨，收到资金后应优先归还透支款。
2.境内成员企业百姓币银行结算账户(不介入归集的百姓币外债资金存放账户除外)、常常项目账户、资金金账户、资金项目结算账户资金划入;
4.购汇存入(常常项目项下对外支拨购汇所得资金、购汇境外放款或归还外债资金);
除另有规则外，跨邦公司境内成员企业向境内存款性金融机构借入的外汇贷款不得进入邦内资金主账户(用于归还外债、境外放款、进口付汇等除外)。
2.向境内成员企业百姓币银行结算账户、常常项目账户、资金金账户、资金项目结算账户划出;
第二十七条 跨邦公司发展资金池营业归集的外债项下涉外收付款、境外放金钱下涉外收付款币种规矩上应维持类似，不得实行百姓币和外币间的跨币种套利。
第二十八条 主办企业通过邦内资金主账户借入的外债资金，正在不违反联系羁系轨则的条件下，正在成员企业需自行支拨的状况下，百姓币外债资金可由邦内资金主账户划至成员企业邦内百姓币银行结算账户，外币外债资金可由邦内资金主账户直接下拨至成员企业邦外里汇贷款账户处分联系营业。
第二十九条 容许主办企业通过邦内资金主账户处分境外成员企业与境外主体间本外币鸠集收付营业，该营业占用主办企业经立案的外债或境外放款鸠集额度。
第三十条 容许主办企业通过邦内资金主账户处分境外成员企业与境内成员企业间本外币鸠集收付营业，企业和团结银行应确保营业后台实正在、合规，用命反洗钱、反可骇融资、反遁税等联系规则。主办企业应知照团结银行，永诀还原申报主办企业与境外成员企业之间、境内成员企业与境外成员企业之间的原始涉外收付款数据，此中境内成员企业与境外成员企业之间依据跨境买卖本质性子实行申报(操作指引睹附3)。
第三十一条 容许有本质外汇支拨需求的境内成员企业，可通过邦内资金主账户借用其他境内成员企业外汇资金用于常常项下跨境对外支拨，还款币种可切磋确定(优先应用同币种还款)，汇率应按照市集合理公平代价切磋确定。
第三十二条 邦内资金主账户开立和资金应用应吻合现行中邦百姓银行和邦度外汇拘束局相闭规则，邦内资金主账户归集的资金项下资金需遵守资金项目收入应用负面清单相闭拘束哀求。
第三十三条 邦内资金主账户与境外常常项目收付以及结售汇，包罗鸠集收付和轧差净额结算等，由团结银行依据“剖析客户”“剖析营业”“尽职审查”等展业规矩处分联系手续。关于资金性子不真切的，银行该当哀求主办企业供应联系单证，任职交易等项目对外支拨仍需按规则提交纸质或电子税务立案外。
主办企业依据规则，需凭《货色交易外汇营业注册外》处分的营业，应到外汇局深圳市分局处分注册手续。
主办企业及境内成员企业应按货色交易外汇拘束规则，实时、凿凿通过“数字外管”平台互联网端货色交易联系模块实行交易信贷、交易融资等营业陈诉。
银行、主办企业该当永诀留存充裕证据其买卖实正在、合法的联系文献和单证等五年备查。
第三十四条 邦内资金主账户可鸠集处分常常项下、直接投资、外债和境外放金钱下结售汇。
境内成员企业归集至主办企业的外商直接投资项下外汇资金(包罗外汇资金金、资金项目结算账户资金)，以及主办企业正在经立案的鸠集额度内融入的外币外债资金和收回的外币境外放款本息，正在邦内资金主账户内可能依据志愿结汇体例或支拨结汇体例处分结汇手续，结汇所得百姓币资金可不进入资金项目-结汇待支拨账户，仍存放邦内资金主账户。
第三十五条 主办企业正在处分邦内资金主账户内资金项目收入支拨应用时，可正在应承支拨应用所涉买卖实正在合规且支拨应用吻合本规则第三十二条的条件下，直接正在团结银行处分，无需事前向团结银行逐笔供应实正在性证据资料。主办企业、银行该当永诀留存充裕证据其买卖实正在、合法的联系文献和单证等五年备查。
外债和境外放金钱下涉外收付款正在所鸠集额度内的，团结银行可凭支拨指令直接手理。团结银行应做好跟踪评估，实时涌现、陈诉和处理很是状况。
第三十六条 中邦百姓银行深圳市分行和外汇局深圳市分局按照本规则对资金池营业实践监视拘束，确立讯息共享机制，按期共享资金池营业发展状况及联系数据。
第三十七条 主办企业应依据本规则及立案知照书实质发展营业，并按期报送资金池营业相闭讯息。
主办企业的邦内资金主账户通过境内银行融入和归还外债资金、融出和收回境外放款资金、处分常常项目资金鸠集收付或轧差净额结算等营业时，应端庄依据现行规则实行涉外收付款统计申报，并报送联系账户讯息。主办企业为财政公司或指定申报主体的，还该当实行对外金融资产欠债及买卖统计申报。
第三十八条 团结银行正在为跨邦公司处分资金池营业时，应依据“剖析客户”“剖析营业”“尽职审查”等展业规矩实行实正在性和合规性审核，凿凿实行反洗钱、反可骇融资、反遁税负担。
第三十九条 团结银行应与跨邦公司说合拟订资金池营业的内部拘束规章轨制，包罗但不限于营业形式、操作流程、内控轨制、结构架构、体例成立、危险防控设施、数据监测体例以及技巧任职保证计划等实质，并留存备查。
第四十条 团结银行应有劲实行百姓币跨境收付讯息拘束体例(RCPMIS)数据报送负担，实时、完备、凿凿地向RCPMIS报送资金池营业底子讯息、跨境出入(本外币)、账户及余额等联系讯息，并留存证据其买卖实正在、合法的联系文献和单证等2年备查。
团结银行应按规则实时、完备、凿凿地报送联系账户讯息、涉外收付款统计申报、境内资金划转、结售汇等数据，审核企业报送的营业数据。
团结银行需确立监测评估机制，按期对资金池的运转实行评估，如很是结购汇、违规套利等事宜。同时协助做好非现场监测，涌现很是状况实时向外汇局深圳市分局陈诉。
第四十一条 外汇局深圳市分局会同本地百姓银行确立资金池营业危险监测评估作事机制，接纳下列设施确保拘束职责实行：
(一)做好银行、企业营业辅导作事。催促银行确立操作规程和内控轨制，供应需要的技巧任职保证。需要时，可哀求主办企业对资金池营业的合规性等实行专项审计。
(二)加强非现场监测与现场核查查抄。充裕操纵跨境资金滚动监测与了解体例和资金项目讯息体例等，确立介入资金池营业的跨邦公司名单，周至了解资金池营业联系涉外收付款、结售汇及账户拘束等状况，强化春联系营业的跟踪了解监测。
(三)按期或不按期实行危险评估。按照评估结果和简直情节，对危险较高的跨邦公司和团结银行实行约说、发放危险提示函或哀求其刻期整改;关于涉嫌违规的，立案查处。
第四十二条 跨邦公司和团结银行未按本规则、外汇拘束和跨境百姓币联系规则处分资金池营业的，由百姓银行深圳市分行、外汇局深圳市分局依据《中华百姓共和邦中邦百姓银行法》《中华百姓共和海外汇拘束条例》等联系国法律例查处。
第四十三条 依据本规则发展资金池营业的跨邦公司，规矩上不得处分其他跨境资金池营业。
