并保持着有效的监管合作关系2023年3月14日各银监局，邦度外汇处理局各省、自治区、直辖市分局、外汇处理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局，中诚相信投资有限负担公司、中信相信投资有限负担公司、中邦对外经济生意相信投资有限负担公司：
为推进相信公司壮健繁荣，驱策具备天赋的相信公司举行郑重金融革新，升高自己逐鹿才华，正在苛抓危害掌管和防备的同时，落实“分类囚禁，扶优限劣”的囚禁战略，中邦银行业监视处理委员会和邦度外汇处理局拟订了《相信公司受托境外理财营业处理暂行法子》。现将该法子印发给你们，请从命施行。
为模范相信公司受托境外理财营业，凭据《中华黎民共和邦相信法》、《中华黎民共和邦银行业监视处理法》等执法准则的规矩，拟订本法子。
本法子所称受托境外理财营业，是指境内机构或住民小我（以下简称委托人）将合法一共的资金委托给相信公司设立相信，相信公司以本身的外面依据相信文献商定的式样正在境外举行规矩的金融产物投资和资产处理的策划行径。投资收益与危害依据执法准则规矩和相信文献商定由干系当事人负责。
相信公司展开受托境外理财营业，该当屈从境外里干系执法准则及本办准则矩，并采纳准确有用的设施，强化干系危害的处理。
中邦银行业监视处理委员会（以下简称中邦银监会）负担相信公司受托境外理财营业的准入处理和营业处理。邦度外汇处理局（以下简称邦度外汇局）负担相信公司受托境外理财营业涉及的外汇处理。
中邦银监会依据行政许可的相闭次第和规矩，对相信公司申请操持受托境外理财营业举行资历审批。
（一）注册血本金不低于10亿元黎民币或等值可自正在兑换钱银。经允许具备策划外汇营业资历，且具有优越展开外汇营业资历。连接2年囚禁评级为优越以上。
（二）近来2年连接节余，且提足各项耗损绸缪金后的岁晚净资产不低于其注册血本金；近来2年没有受到囚禁部分的行政惩处。
（四）装备或许满意受托境外理财营业须要且具有境外投资处理才华和履历的专业人才（2年以上从事外币有价证券营业营业的专业处理职员不少于2人）；设有独立展开受托境外理财营业的部分，对受托境外理财营业聚会受理、团结运作、分账处理。
（五）具备满意受托境外理财营业须要的危害剖释工夫和危害掌管体例；具有满意受托境外理财营业须要的买卖位置、盘算推算机体例、太平防备步骤和其他干系步骤；正在相信营业与固有营业之间设立修设了有用的分隔机制。
相信公司向中邦银监会申请创设受托境外理财营业资历，该当提交以下资料（一式三份）：
（一）由相信公执法定代外人订立的申请书，实质起码席卷申请人基础处境、拟申请外汇额度、投资谋划。
（二）相信公司创设受托境外理财营业的可行性陈说，实质起码该当席卷公司天赋处境、营业繁荣经营、倾向客户群定位、营业可行性剖释及资源装备处境。
（三）内部掌管与危害处理轨制。内部掌管轨制和危害处理轨制起码应席卷：受托境外理财营业处理轨制；外汇投资或外汇来往处理轨制；商场危害处理轨制。
（四）创设受托境外理财营业职员和部分的处境先容，席卷从事境外投资专业职员简历。
（五）托管人相闭资料和答应草案。托管答应草案应精确拟延聘托管人。因为处理次第、商务商洽等缘故无法确定托管人时，可能暂不填写托管人的处境，但需正在答应草案中精确讲明相信公司与托管人的闭键权益和营业，并正在精确托管人后，将托管人基础处境实时陈说囚禁部分。
（六）满意本法子第六条前提的相闭说明资料，起码应席卷策划外汇营业的说明文献及复印件，经审计的近来2年的财政陈说和报外。
相信公司赢得受托境外理财营业资历后，创设受托境外理财营业合用陈说制，陈说次第和哀求参摄影闭规矩。
相信公司创设受托境外理财营业，可能针对机构投资者和具有肯定危害识别、推断和负责才华的自然人设立受托境外理财相信。
受托境外理财相信营业席卷为简单委托人设立的受托境外理财简单相信产物和对2个以上（含2个）委托人设立的受托境外理财聚集相信谋划，各当事人正在相信文献中商定相应的权益责任，受托人凭据相信文献的商定对相信物业履行投资处理和受托处理。
相信公司经受委托人资金的，应核实委托人确实具备相应的投资资历，且其投资行径适合中邦及投资所正在地邦度或区域的执法规矩。苛禁相信公司向境内机构出租、出借或变相出租、出借其境外可应用的投资账户。
相信公司设立受托境外理财简单或聚集相信，经受单个委托人的资金数额不得低于100万元黎民币或按相信树立日前1日中外洋汇来往中央揭橥相应汇率中央牌价盘算推算的等出格汇。
相信公司该当凭据受托境外理财相信谋划的危害境况，扶植妥贴的限期和出售起始金额，并对倾向客户群举行危害适当性考查。
相信投资公司的受托境外理财聚集相信谋划，其资金的使用限于下列投资种类或者用具：
(一)邦际公认评级机构近来3年对其永久信用评级起码为投资级以上的外邦银行存款。
(二)邦际公认评级机构评级起码为投资级以上的外邦政府债券、邦际金融结构债券和外邦公司债券。
(四)邦际公认评级机构评级起码为投资级以上的银行单子、大额可让渡存单、钱银商场基金等钱银商场产物。
相信公司的受托境外理财简单相信产物，其资金的使用限于下列投资种类或者用具：
相信公司该当举动金融衍坐蓐品的最终用户举行干系来往，不得举动金融衍坐蓐品的来往商和制市商投资金融衍坐蓐品或者用具。
相信公司操持受托境外理财营业，应向邦度外汇局申请投资付汇额度。由中邦银监会直接囚禁的相信公司，应向邦度外汇局直接递交申请资料。由属地银监局负担囚禁的相信公司，应向所正在地邦度外汇局分局、外汇处理部、中央支局、支局（以下简称外汇局）递交申请资料，外汇局初审准许后，逐级上报邦度外汇局允许。
相信公司正在邦度外汇局允许的投资付汇额度周围内，可向投资者推介黎民币或外币受托境外理财聚集相信谋划。相信公司累计净汇出金额不得超出邦度外汇局允许的投资付汇额度。
（一）申请书。申请书席卷但不限于申请人的基础处境、拟申请投资付汇额度、简单受托境外理财相信产物或聚集受托境外理财相信谋划处境等。
（四）拟与委托人缔结的相信文献稿本。稿本中应席卷两边的权益责任及收益、危害负责等干系实质。
邦度外汇局自收到无缺的申请文献之日起20个职责日内，做出允许或者不允许的批复，书面知照申请人并抄送中邦银监会和属地银监局。
相信公司可采纳有用设施，通过远期结汇等式样对冲和处理受托境外理财形成的汇率危害。
相信公司从事受托境外理财营业，该当委托经中邦银监会认同得到代客境外理财营业托管资历的境内贸易银行举动境内托管人，托管其用于境外投资的统统资产。
境内托管人该当凭据郑重规定，依据危害处理哀求以及邦际常例拔取有托管资历的境外金融机构举动境内托管人的境外托管代劳人。
(一)具有所正在邦度或者区域囚禁部分认定的托管资历，或者与境内托管人具有配合相闭，且近来3年正在所正在邦度或者区域无受强大惩处纪录。
(三)邦际公认评级机构近来3年对其永久信用评级为A级或者相当于A级以上。
(四)公司管辖机闭健康、内部处理轨制和危害掌管机制完美；具备太平、高效的整理交割体例及灾难应变机制。
(五)所正在邦度或者区域的金融囚禁轨制完美，金融囚禁部分与中邦金融囚禁机构已缔结囚禁配合宥恕备忘录，并连结着有用的囚禁配合相闭。
相信公司对受托处理的相信物业，应正在境内托管人处扶植托管账户。境内托管人及境外托管代劳人务必为分歧的相信项目阔别扶植托管账户。
相信公司展开受托境外理财营业，应实行境内托管人和境外托管代劳人、境外托管代劳人与境外投资处理人的职责分别。
相信公司应依据商场化规定公允抉择，境内托管人的联系方举动受托境外理财营业的境外托管代劳人和境外投资处理人的，应事先向中邦银监会陈说。
境内托管人该当正在境外托管代劳人处为相信公司的受托境外理财相信开设境外外汇资金使用结算账户和证券托管账户，用于与境外证券挂号结算机构之间的资金结算营业和证券托管营业。
相信公司正在收到邦度外汇局相闭投资付汇额度的允许文献后，该当持允许文献与境内托管人缔结托管答应，并开立境内托管账户。境内托管账户可同时包括黎民币账户和外汇账户。相信公司该当自境内托管账户开设之日起5个职责日内，向邦度外汇局报送正式托管答应。
相信公司境外里汇托管账户的收入周围是：相信公司按照受托境外理财相信项目从受托境外理财相信专用外汇账户划入的资金，按照受托境外理财相信项目从境内黎民币托管账户购汇划入的资金，境外汇回的投血本金及收益，以及邦度外汇局允许的其他收入。
相信公司境外里汇托管账户的开销周围是：汇往境外外汇资金使用结算账户的资金、汇回受托境外理财相信专用外汇账户的资金，按照受托境外理财相信项目结汇的资金，钱银兑换费、托管费、资产处理费等各样手续费，以及邦度外汇局允许的其他开销。
经受委托人外汇资金境外理财的，相信公司还应正在其资金收付代劳银行，为每个相信项目开立一个受托境外理财相信专用外汇账户，用于存放相信产物或谋划的受托资金以及相信产物或谋划分红、终止等划回的外汇资金。相信公司应正在账户开立后5个职责日内向所正在地外汇局报备。
相信公司受托境外理财相信专用外汇账户的收入周围为：委托人划入的外汇相信资金、从境内托管账户划回的资金，以及经外汇局允许的其他收入。外汇资金相信账户的开销周围为：依据外汇相信产物或谋划中的指定用处向境内托管账户划出外汇相信资金，相信产物或谋划终止外汇相信资金和收益的分拨、税收代扣、相信合同规矩的由相信物业负责的其他用度，以及经外汇局允许的其他收入。
相信公司发行受托境外理财相信谋划，应正在推介期罢了、相信谋划树立后，将相信资金按原币种划至境内托管账户。
相信公司划入境内托管账户的黎民币资金购汇，应依据对客户结售汇营业的形式操持，并由境内托管人凭据资金付出指令通过境内托管账户已毕相应的黎民币划付和外汇摄取操作。相信公司应正在与委托人订立的相信合同中，精确黎民币资金购汇所操纵黎民币汇价真实定例定。
境内住民小我以自有外汇资金进货相信公司受托境外理财相信谋划的，不得直接操纵外币现钞，只可操纵自己外汇积贮账户和血本项目账户内资金，不得操纵小我外汇结算账户内资金。本金和收益汇回后，应由境内托管账户经相信专用外汇账户划至受益人外汇积贮账户，不得直接提取现钞或结汇。
境内机构不得以债务性外汇资金进货相信公司受托境外理财相信谋划，以自有外汇资金进货的，本金和收益应由境内托管账户经专用相信外汇账户汇回境内机构的原外汇账户。
相信谋划终止后，相信公司应依据相信文献的商定将相信益处付出给受益人或相信文献规矩的人。
境内小我以自有黎民币资金进货相信公司受托境外理财相信谋划的，本金和收益汇回后，可由相信公司结汇后付出给受益人，也可由境内托管账户经相信专用外汇账户划至受益人外汇积贮账户。境内机构以自有黎民币资金进货相信公司受托境外理财相信谋划的，本金和收益汇回后，可由相信公司结汇后付出，也可由境内托管账户经相信专用外汇账户划至境内机构的境外里汇账户。相闭结汇事项参照第三十一条规矩的购汇规定操持。
委托资金为外汇的，相信公司将汇入受托境外理财相信专用外汇账户的本金和收益划回受益人或相信文献规矩的人指定的账户。
（一）为相信公司开设境内托管账户、境外外汇资金使用结算账户和证券托管账户。
（二）监视相信公司的投资运作，展现其投资指令违法、违规的，实时向囚禁部分和邦度外汇局陈说。
（三）留存相信公司的资金汇出、汇入、兑换、收汇、付汇和资金来去纪录等干系材料，其留存的时刻该当不少于15年。
（一）自开设相信公司的境内托管账户、境外外汇资金使用结算账户和证券托管账户之日起5个职责日内，向中邦银监会、邦度外汇局和所正在地银监局陈说。
（二）自负托公司汇出本金或者汇回本金、收益之日起5个职责日内，向邦度外汇局陈说相闭资金的汇出、汇入处境。
（三）每月罢了后5个职责日内，向邦度外汇局陈说相闭相信公司境内托管账户的进出处境。
（四）每一管帐年度罢了后1个月内，向邦度外汇局报送相信公司上一年度外汇资金的境外使用处境报外。
（五）展现相信公司投资指令违法、违规的，实时向中邦银监会、邦度外汇局和所正在地银监局陈说。
相信公司所正在地外汇局应按月汇总辖内相信公司境内托管账户、受托境外理财相信专用外汇账户的开立和推翻处境，并报送邦度外汇局。
相信公司展开受托境外理财营业，应设立修设相应的危害处理体例，并将受托境外理财营业的危害处理纳入相信公司危害处理体例之中。相信公司的受托境外理财营业危害处理体例应掩盖受托境外理财营业的各样危害，并就干系危害拟订有用的掌管轨制。危害掌管轨制起码应席卷投资决定流程、投资授权轨制、商量陈说轨制、危害计量轨制、绩效侦察目标体例等。
相信公司应设立修设、精确受托境外理财营业的处理部分，拟订处理规章轨制，精确干系部分和职员的负担。并对的确产物研发、订价、危害处理、出售、资金处理使用、账务措置、收益分拨等方面举行全盘模范，设立修设健康相闭规章轨制和内部审核次第，端庄内部审查和查核监视处理,设立修设健康内部掌管和按期检验轨制。
相信公司展开受托境外理财营业，应举行端庄的合规性审查，正确界定受托境外理财营业所包括的各样执法相闭，精确大概涉及的执法和战略题目，商量拟订相应的处理法子，准确防备执法危害。
相信公司应拟订受托境外理财相信项目或谋划的研发打算职责流程，拟订内部审批次第，精确闭键危害及应采纳的危害处理设施，并依据相闭哀求向囚禁部分报送。
相信公司应对受托境外理财相信谋划的资金本钱与收益举行独立测算，采用科学合理的测算式样预测理财投资组合的收益率。
相信公司应对受托境外理财相信谋划扶植商场危害监测目标，设立修设有用的商场危害识别、计量、监测和掌管体例。
相信公司将相闭商场监测目标举动受托境外理财相信项目或谋划的终止前提或终止参考前提时，应正在相信文献中对干系目标的界说和盘算推算式样做出精确阐明。
相信公司展开受托境外理财营业，正在举行干系商场危害处理时，应对利率和汇率等闭键金融战略的改良与调节举行充溢的压力测试，评估大概对相信公司策划行径形成的影响，拟订相应的危害治理和应急预案。
相信公司该当拟订受托境外理财营业应急计划，并纳入相信公司合座营业应急计划体例之中，担保相信理财效劳的连接性、有用性。
相信公司展开受托境外理财营业涉及其他金融机构的理物业物时，应对产物供给者的信用境况、策划处理才华、商场投资才华和危害治理才华等举行评估，并精确界定两边的权益责任，划分干系危害的负责负担和迁徙式样。
相信公司应哀求供给产物的金融机构供给细致的产物先容、干系的商场剖释陈说和危害收益测算陈说。
相信公司供给的理物业物组合中如席卷其他金融机构的理物业物，应对该产物举行充溢的剖释，对干系产物的危害收益预测数据举行须要的验证。相信公司应凭据产物供给者供给的相闭资料和对产物的剖释处境，依据郑重规定从新编写相闭产物先容资料和传扬资料。
相信公司研发新的理物业物，该当拟订产物开垦审批次第，并就产物开垦的布景、可行性、拟出售的潜正在倾向客户群等举行剖释，报高级处理层允许。
新产物的开垦该当编制产物开垦陈说，细致讲明新产物的界说、本质与特色，倾向客户及出售式样，闭键危害及其测算和掌管方式，危害限额，危害掌管部分对干系危害的处理权利与负担，管帐核算与财政处理方式，后续效劳，应急计划等。
相信公司该当设立修设新产物危害的跟踪评估轨制，正在新产物推出后，对新产物的危害境况举行按期评估。
相信公司应凭据受托境外理财营业的本质，依据邦度相闭执法准则和《相信营业管帐核算法子》的规矩，采用适宜的管帐核算和税务措置方式。
现行执法准则没有精确规矩的，相信公司应踊跃与相闭部分举行疏导，并就所采用的管帐核算和税务措置方式拟订特意的讲明性文献，以备相闭部分检验。
相信公司展开受托境外理财营业，展现客户有涉嫌洗钱、恶意遁避税收处理等违法违规行动的，应依据邦度相闭规矩实时向干系部分陈说。
相信公司直接或通过代销机构向客户推介相信谋划时，应领悟客户的危害偏好、危害认知才华和经受才华，评估客户的财政境况，供给符合的理物业物由客户自决拔取，并应向客户阐明干系投资用具的运作商场及式样，揭示干系危害。
相信公司正在对受托境外理财相信谋划举行危害揭示时，应供给须要的讲明。讲明应以充溢、了然、正确、刺眼、易于理会的文字起码向投资者见告相信谋划的特色及干系危害，确保投资者准确理会危害揭示的实质。
相信公司正在与客户缔结相闭合同前，应供给受托境外理财相信谋划预期收益率的测算数据、测算式样和测算的闭键按照。
相信公司正在每笔受托境外理财相信谋划推介罢了并树立后5个职责日内，应向银监会、邦度外汇局或所正在地银监局、外汇局披露相信谋划资金总额、相信合同数、购汇金额和自有外汇资金数额等处境。
相信公司应稳妥留存相闭客户评估和垂问效劳的纪录，并稳妥留存客户材料和其他文献材料。
正在受托境外理财相信谋划的存续期内，相信公司应于每周来往罢了时向受益人披露物业代价和单元代价的实质，并将干系披露新闻按季报送囚禁部分。
相信公司应按季度绸缪受托境外理财相信谋划各投资用具的财政报外、商场发扬处境及干系资料。干系客户有权查问或哀求相信公司向其供给上述新闻。
相信公司应正在受托境外理财相信谋划终止时，或受托境外理财相信谋划投资收益分拨时，向客户供给受托境外理财相信谋划投资、收益的细致处境陈说。
邦度外汇局凭据爱护邦际进出平均的须要，可能调节相信公司受托境外理财的投资付汇额度。
相信公司有下列境况之一的，该当正在其发作后5个职责日内陈说中邦银监会和邦度外汇局：
相信公司的境内托管人有下列境况之一的，该当正在发作后5个职责日内陈说中邦银监会和邦度外汇局：
相信公司及其境内托管人违反本法子的，由中邦银监会和邦度外汇局按照相闭执法准则举行惩处。情节首要的，中邦银监会和邦度外汇局有权哀求相信公司改换境内托管人或解除相信公司受托境外理财的投资付汇额度。境外托管代劳人拒绝供给干系新闻的，中邦银监会和邦度外汇局有权哀求改换境外托管代劳人。
相信公司投资于香港特地行政区、澳门特地行政区的金融产物，参照本法子干系条件施行。
